ANAF a stabilit creanțe fiscale suplimentare de peste 540 de milioane de lei în urma controalelor efectuate la persoane fizice care nu au putut justifica proveniența unor venituri, fonduri sau disponibilități financiare utilizate pentru achiziții, investiții ori depuneri bancare.
Potrivit Agenției Naționale de Administrare Fiscală, în perioada iulie 2025 – mai 2026 au fost desfășurate 1.102 acțiuni de control fiscal de către structurile cu atribuții de verificare a situației fiscale personale.
În urma acestor controale au fost stabilite creanțe fiscale suplimentare în valoare totală de 540.243.299 de lei și măsuri asigurătorii de 123.514.438 de lei.
ANAF afirmă că este vorba despre cea mai amplă acțiune din ultimii ani privind verificarea persoanelor fizice care nu au putut demonstra proveniența unor venituri, fonduri sau disponibilități financiare folosite pentru achiziții, investiții sau depuneri bancare.
Depuneri de numerar, achiziții de bunuri și creditări ale firmelor
Principalele constatări ale inspectorilor au vizat nejustificarea surselor de fonduri utilizate pentru depuneri de numerar în conturile bancare personale sau ale societăților la care persoanele verificate dețin participații, achiziția de bunuri mobile și imobile, creditări acordate societăților, majorări de capital social, dar și dețineri de numerar în țară și în străinătate la începutul perioadei verificate.
Inspectorii au analizat și situații în care contribuabilii au susținut că banii proveneau din venituri obținute în străinătate. În unele cazuri, aceste surse nu au putut fi probate nici în urma schimbului de informații cu autoritățile fiscale din alte state.
„Aceste rezultate reconfirmă că mecanismele de analiză de risc şi verificare fiscală susţinute prin utilizarea instrumentelor digitale produc efecte concrete şi contribuie la protejarea veniturilor bugetare. Un sistem fiscal modern şi credibil presupune reguli aplicate uniform, transparenţă şi capacitatea statului de a verifica situaţiile în care există diferenţe semnificative între veniturile declarate şi patrimoniul sau fluxurile financiare ale unei persoane”, a declarat ministrul Finanțelor, Alexandru Nazare.
Explicații fără documente
În numeroase cazuri, persoanele verificate au afirmat că sumele utilizate proveneau din numerar deținut anterior, din venituri realizate în străinătate sau din bani primiți de la alte persoane fizice.
ANAF precizează însă că aceste explicații nu au putut fi susținute prin documente și mijloace de probă care să demonstreze valoarea sumelor, momentul obținerii acestora și existența lor efectivă în perioada verificată.
În alte situații, inspectorii au constatat lipsa trasabilității fondurilor declarate. Persoanele indicate ca sursă a banilor nu dispuneau de capacitatea financiară necesară pentru acordarea sumelor, iar documentele care să confirme proveniența și circuitul banilor lipseau.
Aceste constatări au dus la stabilirea situației fiscale reale și la calcularea obligațiilor fiscale suplimentare datorate bugetului de stat.
Venituri nedeclarate din chirii, activități independente și investiții
Pe lângă veniturile fără sursă justificată, inspectorii ANAF au identificat și venituri suplimentare cu sursă cunoscută, dar nedeclarate.
Printre acestea se află veniturile din cedarea folosinței bunurilor, veniturile din activități independente, câștigurile din transferul titlurilor de valoare, veniturile obținute din străinătate și alte venituri supuse obligațiilor fiscale.
Cele mai mari trei creanțe fiscale stabilite suplimentar în perioada iulie 2025 – mai 2026 au fost:
| Valoare creanță fiscală | Structură ANAF |
|---|---|
| 23.075.130 lei | DGRFP Ploiești – AJFP Prahova |
| 22.538.669 lei | DGRFP București – Serviciul Verificări Fiscale |
| 21.580.410 lei | DGRFP București – Serviciul Verificări Fiscale |
Doar în luna mai 2026, ANAF a stabilit creanțe fiscale suplimentare de 54.636.713 lei, prin emiterea a 56 de decizii de impunere.
Cele mai mari trei creanțe fiscale stabilite suplimentar în luna mai 2026 au fost:
| Valoare creanță fiscală | Structură ANAF |
|---|---|
| 10.978.817 lei | DGRFP Iași – Serviciul Verificări Fiscale |
| 5.847.184 lei | DGRFP Brașov – AJFP Alba |
| 3.950.297 lei | DGRFP Craiova – AJFP Gorj |
ANAF recomandă persoanelor fizice să respecte obligațiile declarative privind impozitul pe venit și să răspundă notificărilor de conformare transmise de autorități, pentru clarificarea situației fiscale și evitarea verificărilor în cazul contribuabililor care nu prezintă risc fiscal.
Recomandare:
1 Trackback / Pingback